Pauschale wird 2027 erhöht: Von dieser Steueränderung profitieren auch Rentner
Durch die Änderung kann netto mehr übrig bleiben.
Patrick Pleul/dpaDie Bundesregierung hat eine umfassende Einkommensteuerreform auf den Weg gebracht. Zum 1. Januar 2027 sollen mehrere Freibeträge steigen, um Bürger finanziell zu entlasten. Eine der wichtigsten Änderungen betrifft den sogenannten Grundfreibetrag. Dieser legt fest, bis zu welchem zu versteuernden Jahreseinkommen keine Einkommensteuer anfällt.
Die gute Nachricht für Ruheständler: Der Grundfreibetrag gilt nicht nur für Arbeitnehmer, sondern auch für Rentner. Wer mit seinem steuerpflichtigen Einkommen oberhalb der bisherigen Grenze liegt, könnte deshalb künftig weniger Steuern zahlen.
Grundfreibetrag soll 2027 um 216 Euro steigen
Nach den Plänen der Bundesregierung soll der Grundfreibetrag von derzeit 12.348 Euro auf 12.564 Euro im Jahr 2027 angehoben werden. Das entspricht einer Erhöhung um 216 Euro.
Für 2028 ist bereits eine weitere Anhebung auf 12.900 Euro vorgesehen.
Bei zusammen veranlagten Ehepaaren gelten die doppelten Beträge. Damit würde die gemeinsame steuerfreie Einkommensgrenze 2027 auf 25.128 Euro steigen.
Wichtig ist allerdings: Die genannten Grenzen beziehen sich nicht auf die Bruttorente, sondern auf das zu versteuernde Einkommen. Von den steuerpflichtigen Renteneinkünften können zuvor unter anderem bestimmte Versicherungsbeiträge und weitere abzugsfähige Ausgaben berücksichtigt werden.
Welche Rentner profitieren von der Steueränderung?
Von der Anhebung des Grundfreibetrags können vor allem Rentner profitieren, die bereits Einkommensteuer zahlen oder deren zu versteuerndes Einkommen knapp über der bisherigen Grenze liegt.
Das betrifft beispielsweise Ruheständler mit einer höheren gesetzlichen Altersrente oder zusätzlichen Einkünften aus einer Betriebsrente, Vermietung oder einer Nebentätigkeit.
Wie hoch die tatsächliche Steuerersparnis ausfällt, hängt vom individuellen Einkommen ab. Die Erhöhung des Grundfreibetrags um 216 Euro bedeutet nicht, dass Rentner automatisch 216 Euro mehr zur Verfügung haben.
Vielmehr bleibt ein größerer Teil ihres Einkommens steuerfrei. Zusätzlich soll der Einkommensteuertarif in bestimmten Einkommensbereichen angepasst werden.
Wer mit seinem zu versteuernden Einkommen bereits unterhalb des bisherigen Grundfreibetrags liegt und deshalb keine Einkommensteuer zahlt, erhält durch die Anhebung dagegen keine zusätzliche Steuererstattung.
Warum müssen überhaupt immer mehr Rentner Steuern zahlen?
Dass Rentner Einkommensteuer zahlen müssen, hängt unter anderem mit der schrittweisen Umstellung auf die nachgelagerte Rentenbesteuerung zusammen.
Dabei wird ein wachsender Anteil der gesetzlichen Altersrente steuerpflichtig. Wie hoch dieser Anteil ist, richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns.
Wer beispielsweise 2026 erstmals eine gesetzliche Altersrente bezieht, muss grundsätzlich 84 Prozent seiner Rente steuerlich berücksichtigen. Bei einem Rentenbeginn im Jahr 2027 steigt dieser Anteil auf 84,5 Prozent.
Der steuerfreie Teil der Rente wird in der Regel im Jahr nach dem Rentenbeginn als fester Eurobetrag festgeschrieben. Spätere reguläre Rentenerhöhungen erhöhen deshalb grundsätzlich den steuerpflichtigen Rentenbetrag.
Allerdings bedeutet ein steuerpflichtiger Rentenanteil nicht automatisch, dass tatsächlich Einkommensteuer gezahlt werden muss. Entscheidend ist, ob das zu versteuernde Einkommen nach Berücksichtigung aller relevanten Abzüge den Grundfreibetrag übersteigt.
Bei der Werbungskostenpauschale gehen viele Rentner leer aus
Neben dem höheren Grundfreibetrag sieht die Steuerreform eine weitere Änderung vor: Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag soll 2027 von 1.230 Euro auf 1.430 Euro steigen.
Davon profitieren allerdings nicht automatisch alle Rentner.
Für Einkünfte aus gesetzlichen Altersrenten gilt weiterhin ein Werbungskosten-Pauschbetrag von lediglich 102 Euro jährlich. Eine Erhöhung dieses Betrags ist im bisherigen Gesetzentwurf nicht vorgesehen.
Anders sieht es aus, wenn Rentner zusätzlich einer sozialversicherungspflichtigen oder anderen regulär besteuerten Beschäftigung nachgehen. Für ihre Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit können sie grundsätzlich ebenfalls den höheren Arbeitnehmer-Pauschbetrag nutzen.
Ist die Steuerentlastung für 2027 schon sicher?
Die geplanten Änderungen sind noch nicht endgültig beschlossen. Das Bundeskabinett hat den Entwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 am 2. September 2026 verabschiedet. Anfang Oktober wurde der Gesetzentwurf erstmals im Bundestag beraten.
Das Gesetzgebungsverfahren muss jedoch noch abgeschlossen werden. Erst danach steht endgültig fest, welche Änderungen zum 1. Januar 2027 in Kraft treten.
Für Rentner ist vor allem die geplante Erhöhung des Grundfreibetrags relevant. Sie könnte dazu führen, dass einige Ruheständler künftig weniger oder gar keine Einkommensteuer mehr zahlen müssen. Eine pauschale Entlastung für alle Rentner ist damit allerdings nicht verbunden.